Порядок заполнения декларации по налогу на прибыль с убытком
Всем добрый день!
Помогите, пожалуйста, с заполнением декларации по налогу на прибыль с убытком.
В 2015г. получен убыток 30 000,00 руб. При заполнении декларации за 2015г. приложение 4 к листу 02 не заполняли. В 1-м квартале 2016г. получен убыток в размере 50 000,00 руб. То есть, я так понимаю, что переносить убыток прошлого года некуда (ведь нет налоговой базы). Допустим, что по итогу 2016г. у нас будет прибыль. Сможем ли мы в декларации за 2016г. заполнить приложение 4 к листу 02 и перенести убыток 2015г. на 2016г. Или, если мы это приложение не заполняли в декларации за 2015г, то и воспользоваться переносом потом не сможем?
Просто читала много разной информации по этому поводу: где-то пишут, что раз нет в текущем периоде прибыли, то и заполнять это приложение не надо; где-то пишут, что всё равно надо заполнять и за 2015г. надо подавать уточненку, а то потом, когда появится прибыль мы не сможем перенести убыток...
Буду благодарна за ответы!
Помогите, пожалуйста, с заполнением декларации по налогу на прибыль с убытком.
В 2015г. получен убыток 30 000,00 руб. При заполнении декларации за 2015г. приложение 4 к листу 02 не заполняли. В 1-м квартале 2016г. получен убыток в размере 50 000,00 руб. То есть, я так понимаю, что переносить убыток прошлого года некуда (ведь нет налоговой базы). Допустим, что по итогу 2016г. у нас будет прибыль. Сможем ли мы в декларации за 2016г. заполнить приложение 4 к листу 02 и перенести убыток 2015г. на 2016г. Или, если мы это приложение не заполняли в декларации за 2015г, то и воспользоваться переносом потом не сможем?
Просто читала много разной информации по этому поводу: где-то пишут, что раз нет в текущем периоде прибыли, то и заполнять это приложение не надо; где-то пишут, что всё равно надо заполнять и за 2015г. надо подавать уточненку, а то потом, когда появится прибыль мы не сможем перенести убыток...
Буду благодарна за ответы!
Comments
-
За 2015 г. надо уточниться. Добавить лист 2, приложение 4. За 1 кв. в прил. 4 отражаете убыток 2015 и за 1кв. 2016. В тех строках где это требует форма. Если прибыли нет, не пишите сумму, которую берете в зачёт (это отдельная строка). А убыток отражаете, в любом случае. Нет под рукой декларации, чтобы написать строки. На этом же форуме нашла, очень подробно со строками расписано. Поищите.
-
Спасибо за ответ. Да, я читала на сайте про это. Но ещё пишут, что уточняться в данном случае не обязательно, т.к. нет уменьшения налога и если из налоговой придет требование, то тогда можно и уточниться.
Волнует именно такой вопрос: если сейчас не заполнять приложение 4 к листу 02 до того момента, пока не появится прибыль, то потом при заполнении этого приложения налоговая пропустит такую декларацию, или потребует уточненки за предыдущие периоды? -
А как Вы потом подтвердите убыток? Когда Вам нужно будет воспользоваться им для уменьшения прибыли? Вот ссылка http://xn-----6kcckjshac0bccthkg2ardh7g5g9bf.ru.nds.monster/index.php?id=394888
-
Да, я это тоже читала. Ну убыток они и так видят по стр.060 листа 02.
Но я всё равно уже решила подать уточненку за 2015г. с приложением 4.
Спасибо большое. -
Добрый день.
На основании Приложения № 2 к приказу ФНС России от 26.11.2014 № ММВ-7-3/600@. Раздела IX. п. 9.1 Порядок заполнения Приложения № 4 к Листу 02 «Расчет суммы убытка или части убытка, уменьшающего налоговую базу»
В Приложении № 4 к Листу 02 Декларации отражается расчет суммы уменьшения налоговой базы текущего отчетного (налогового) периода на убытки предыдущих налоговых периодов и перенос убытков на будущее.
То есть, здесь указывается не те убытки, которые получены в текущем периоде,
А те, которые взяты для уменьшения налогооблагаемой базы за отчетный период.
Когда будете брать убытки прошлых лет, тогда и заполните Приложение 4. -
Здравствуйте!
Вчера звонила на горячую линию "Консультант+" и там сказали, что лучше подать уточненку за 2015г., если мы в будущем планируем уменьшать прибыль. И заполнять это приложение даже если сейчас нет прибыли, якобы, чтобы налоговики видели перенос убытков. А то потом, в будущем, когда мы захотим перенести убытки, налоговая все равно потребует уточниться. В саму налоговую я вчера так и не дозвонилась. Уточненку за 2015 подала и 1-й квартал сдала с приложением 4.
Спасибо большое!
