Как заполнить справку 2-НДФЛ, чтобы выдать ее работнику при увольнении?

Comments

• Добрый день!
  

  Цитата: Вопрос вот в чем : как заполнить строку " налог перечисленный" в справке?Я так понимаю, что в строку "налог исчисленный" и " налог удержанный"  войдёт НДФЛ исчисленный и удержанный с 01.01.23 по 31.05.23. А в строку "налог перечисленный"сумма налога за минусом НДФЛ с выплат с 23.05.23  по 31.05.23 ведь фактически на дату выдачи справки он не будет ещё перечислен или как?

  Я тоже так считаю.
  Вы даёте справку по состоянию на день увольнения.
  А в этот день все суммы начислены, весь налог удержан, то последний платёж в бюджет не перечислен.
  Так и отражайте.
  Это в справке к годовому расчету 6-НДФЛ все налоги за год будут уже уплачены. А сейчас, в середине года - на конкретную дату - отражаете то, что есть.
  
  Успехов!
• Александр Погребс, спасибо большое за совет! Звонила в ИФНС, однозначного ответа  мне не дали. Сначала поддержали мой вариант : начислено больше чем перечечислено,  а потом тут же :  нет, пишите одинаково. Вообщем сами не знают как правильно.
• Добрый день. Всё как всегда... порядок новый, форма справки старая. Но: ранее, выплаты(удержания)  были в день увольнения, справка так же выдавалась в день увольнения, а налог перечислялся не позднее следующего дня.  И , почему то, вопросов ни у кого не возникало. Выдавали справки "по нулям".  Я бы действовала по старому алгоритму.
• Цитата: Звонила в ИФНС, однозначного ответа  мне не дали. Сначала поддержали мой вариант : начислено больше чем перечечислено,  а потом тут же :  нет, пишите одинаково. Вообщем сами не знают как правильно.

  В зачем Вы звонили в инспекцию? Чтобы ещё больше запутаться? Устные ответы только вредят.
  Если спрашиваете их, то только в письменном виде.
  
  

  Цитата: порядок новый, форма справки старая. Но: ранее, выплаты(удержания)  были в день увольнения, справка так же выдавалась в день увольнения, а налог перечислялся не позднее следующего дня.  И , почему то, вопросов ни у кого не возникало. Выдавали справки "по нулям".  Я бы действовала по старому алгоритму.

  По старому алгоритму не получится.  У Вас справка не будет соответствовать действительности.
  
  Успехов!
• Mila28, ну вот и не знаешь как правильно. По старым правилам и правда в справке ведь было все "по нулям"даже когда она выдавалась до выплаты начисленной зарплаты.
  
  Александр Погребс, да, письменный ответ конечно надёжнее, хотя бы можно на него сослаться в случае чего, но ждать его скорее всего придётся долго, а время поджимает)))
• Цитата: ну вот и не знаешь как правильно. По старым правилам и правда в справке ведь было все "по нулям"даже когда она выдавалась до выплаты начисленной зарплаты.

  Это как у вас могло быть "по нулям" если з/пл еще не выплачена?
  НДФЛ удерживается (и раньше и сейчас) в момент выплаты дохода (п. 4 ст, 226 НК), а перечисляется после удержания (п. 6 ст. 226 НК).
  Так что если з/пл не была выплачена, то и НДФЛ не был удержан, а сл-но и не был перечислен, а сл-но и не могло быть в Справке отражено, что НДФЛ удержан и перечислен, если это не так. А если вы так отражали, значит, вы неверно Справку заполняли.
• geomech, ну я знаю, что удерживается и перечисляется в момент выплаты по старым правилам, но в справке суммы были одинаковые всегда во всех трех строках  при выдаче сотруднику. И я как работник такую справку получала и выдавала людям при увольнении. Разница была если только не хватило допустим зарплаты, чтобы удержать НДФЛ.
• Цитата: ну я знаю, что удерживается и перечисляется в момент выплаты по старым правилам, но в справке суммы были одинаковые всегда во всех трех строках  при выдаче сотруднику.

  Потому что все доходы, положенные физ. лицу выплачивались/выплачиваются при увольнении (должны выплачиваться)
  Разница в сроках перечисления налога.
• Добрый день.
  

  Цитата: Вопрос вот в чем : как заполнить строку " налог перечисленный" в справке?

   А я бы в вашей ситуации задалась бы другим вопросом - а какая разница как вы заполните перечисленную сумму?
  Зачем вообще работнику эта справка?
  1. Он ее предъявит следующему работодателю для определения права на стандартный вычет. Что нужно новому работодателю? Сумма дохода и предоставленные вычеты. Все. Ему нет никакого дела до исчисленного, удержанного и перечисленного налога прежним работодателем.
  2. Он на основании этой справки будет заявлять социальный, имущественный вычет. Обязанность по уплате НДФЛ считается исполненной налогоплательщиком в момент удержания налога налоговым агентом. Зачем ему сумма, которую перечислил налоговый агент? А низачем. 
  3. Он понесет ее в банк (еще куда-то, кроме выше перечисленного) для того, чтобы взять кредит, например. Банку тоже мало важно чего там налоговый агент перечислил в бюджет, ему нужен доход.
  
  То есть самому налогоплательщику вообще не существенно сколько вы перечислили в бюджет. И чего тогда копья ломать? Заполняйте как хотите - хоть в соответствии с порядком, тогда сумма перечисленного налога будет меньше удержанного, хоть ставьте одинаковые суммы, а то люди привыкшие что суммы исчисленного, удержанного и перечисленного налога одинаковые и их не убедить в том, что справка правильная...
• geomech,  согласна. Но я получала такую справку как работник для того, чтобы приложить к декларации на имущественный вычет и не увольняясь  Налоговая принимала такую справку без вопросов.
• Цитата: но в справке суммы были одинаковые всегда во всех трех строках  при выдаче сотруднику.

  Вот об этом я и говорю - в справках ВСЕГДА были одинаковые суммы. Почему они были одинаковые никому не интересно, мы просто знаем, что они должны быть одинаковыми, а если не одинаковые, все, справка неправильная, и не задумываемся а что именно в ней неправильно, а самое главное почему оно неправильное. И есть ли нам какое то дело до того, как заполнено то, что нам ни для чего не нужно.
• Цитата: Но я получала такую справку как работник для того, чтобы приложить к декларации на имущественный вычет и не увольняясь  Налоговая принимала такую справку без вопросов.

  Да, т.к. к моменту формирования Справки налог был удержан и перечислен.
  
  Советую вам прислушаться к совету Наталии.
• Naaatta,  👍 вот действительно ведь! Какая разница? В годовом отчёте укажу все по нулям, а сейчас как бы не указала кто меня накажет если вдруг все таки не так?
  
  geomech,  не всегда был удержан и перечислен. Если справка выдана 3 числа , а выдача зарплаты допустим 10 го числа. 
  Да, действительно, что спорить. Мне нравится ответ Натали. Так что не буду забивать голову ни себе ни окружающим 😊
  
  Naaatta, Спасибо 🌷🌷🌷